Сколько стоит онлайн-касса для индивидуальных предпринимателей с учетом расходов на ее содержание

Сколько стоит онлайн-касса для индивидуальных предпринимателей с учетом расходов на ее содержание

Многие из индивидуальных предпринимателей, занимающихся торговлей, в 2017 году станут обязаны использовать онлайн-кассы.

Какие нормы закона регулируют данное обязательство? Каким образом обустроить и сколько стоит онлайн-касса для ИП?

 

Онлайн-кассы для ИП в 2017 году: для кого переход обязателен?

Законодательство РФ, регулирующее применение онлайн-касс, имеет достаточно сложную конструкцию. Дело в том, что сейчас одновременно действуют, фактически, 2 разные редакции Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники» от 22.05.2003 года № 54-ФЗ.

Однако, с 01.07.2017 года вступит в полную силу основная часть положений новой редакции указанного ФЗ. Поэтому, для начинающих предпринимателей имеет смысл ориентироваться именно на новые нормы — скоро нужно будет вести бизнес в соответствии с ними.

Если проанализировать положения Закона № 54-ФЗ, а также нормы других федеральных правовых актов, дополняющих данный закон, то вырисовывается следующая картина.

Видео о порядке перехода на онлайн-кассы с 2017 года:

Индивидуальные предприниматели — как субъекты правоотношений, попадающих под юрисдикцию новой редакции Закона № 54-ФЗ, могут быть классифицированы на 4 категории:

  1. ИП, не обязанные использовать ККТ, а значит и онлайн-кассы, как по старой, так и по новой редакции указанного Закона.
  1. ИП, не обязанные использовать ККТ только по новой редакции ФЗ.
  1. ИП, обязанные применять ККТ как по старой, так и по новой редакции ФЗ.
  1. ИП, обязанные применять ККТ, а значит, и онлайновые кассы, только по новой редакции ФЗ.

Если индивидуальный предприниматель занимается продажей алкогольной продукции (и пивом в том числе), то согласно внесенным в законодательство изменениям, он также обязан с 31 марта 2017 года применять онлайн-кассу (подробнее об этом читайте в этой статье).

Предпринимателю для того, чтобы узнать, обязан ли он использовать ККТ в соответствии с новой редакцией Закона № 54-ФЗ, нужно посмотреть положения пунктов 2, 3 и 7 ст. 2 данного Федерального Закона, обязательно — в редакции от 03.07.2016.

В свою очередь, узнать свои обязательства по старой версии закона ИП должен прочитать положения пунктов 3 и 4 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, обязательно — в редакции от 08.03.2015.

С текстом 54-ФЗ можно ознакомиться в Правовой системе Консультант плюс — ССЫЛКА.

В зависимости от того, к какой из указанных категорий относится конкретный индивидуальный предприниматель, определяются сроки, к наступлению которых ИП нужно будет приобрести онлайн-кассу.

Если ИП относится к 1-й категории, то никаких изменений в 2017 году в его деятельности со вступлением новых норм Закона № 54-ФЗ в законную силу не произойдет.

Видео о применении онлайн-касс с 2017 года:

ИП, которого можно отнести к 3-й категории, может продолжать использовать имеющуюся у в его распоряжении контрольно-кассовую технику до 01.07.2017 года, после — ему нужно будет использовать только онлайн-кассу (если текущая ККТ не является онлайн-кассой). При этом, после 01.02.2017 года на учет в Налоговой инспекции можно будет поставить только новую онлайн-кассу.

ИП, относящиеся к 4-й категории налогоплательщиков, вправе не использовать ККТ, а значит и онлайн-кассы, до 01.07.2018 года. После — должны будут зарегистрировать и использовать в своей деятельности только онлайн-кассы.

В настоящий момент на рассмотрении Государственной Думы РФ находится Законопроект №110014-7 (ССЫЛКА), в соответствии с которым предлагается внести изменения в ч.7 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ (который внес поправки в 54-ФЗ) и перенести дату перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД с 01.07.2018 года на 01.01.2021 года:

«Внести в часть седьмую статьи 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 27, ст. 4223) изменение, заменив слова «1 июля 2018 года» словами «1 января 2021 года»

В своей пояснительной записке инициаторы поясняют:

«Это обусловлено тем, что размер налоговых платежей таких категорий налогоплательщиков не зависит от суммы продаж в каждой торговой точке, а определяется исходя из стоимости патента или площади торгового зала

Будет ли одобрен данный законопроект и в каком виде — покажет время.

Применение  онлайн-кассы индивидуальным предпринимателем предполагает осуществление с его стороны следующих основных действий:

  • покупки или модернизации оборудования;
  • подключение онлайн-кассы к интернету;
  • регистрации оборудования в Налоговой службе (ФНС);
  • оформление договора с оператором фискальных данных (ОФД) — который обеспечивает передачу данных от торговой точки в ФНС.

Изучим их подробнее.

Модернизация действующей кассы

Многие из действующих образцов контрольно-кассовой техники могут быть относительно легко технологически превращены в полноценные онлайн-кассы.

Видео — как модернизировать кассовый аппарат в соответствии с 54-ФЗ:

Для того, чтобы модернизировать ККТ соответствующим способом, нужно:

  • приобрести и инсталлировать фискальный накопитель (он стоит около 8000 р.);
  • оснастить ККТ модулем передачи данных в режиме онлайн (он может стоить порядка 5000 р.);
  • приобрести и инсталлировать новую электронную плату, которая будет совместима с фискальным накопителем (она стоит около 5000 р.);
  • осуществить перепрошивку ККТ, обновление документации девайсов (соответствующие расходы могут составить около 7000 р.).

Расчетная модернизация ККТ обойдется, таким образом, примерно в 25 000 рублей. Но сколько может стоить готовая онлайн-касса?

Покупка новой ККТ

онлайн кассы для ИП в 2017 годуВ случае, если индивидуальный предприниматель принял решение не модернизировать ККТ, а купить комплект оборудования, что является полноценной онлайн-кассой, то ему имеет смысл обратить внимание на следующие решения:

  1. Выпускаемые под брендом АТОЛ:
  • АТОЛ 90Ф — готовый кассовый аппарат для малых и микропредприятий, позволяет вести эффективный учет товаров (стоимость — около 20 000 р.);
  • АТОЛ 55Ф — фискальный регистратор для предприятий со средним оборотом (стоимость — 32 800 р.);
  • АТОЛ 77Ф — фискальный регистратор для фирм с большим оборотом (стоимость — около 41 000 р.).

Фискальные регистраторы, оснащенные функцией онлайн-кассы, могут подключаться к широкому спектру кассовых аппаратов. Указанные модели унифицированы с машинами, производимыми брендом АТОЛ.

  1. Производимые фирмой «Эвотор»:
  • Смарт-терминал ФН — сенсорный платежный терминал, позволяющий вести детальный анализ продаж, управлять кассой дистанционно (28 500 р.);
  • Стандарт-ФН — сенсорный терминал, дополненный сканером штрих-кодов (30 000 р.);
  • Алко-ФН — сенсорный терминал, дополненный модулем ЕГАИС, и потому подходящий для предприятий, реализующих алкоголь (43 500 р.).

Таким образом, «Эвотор» поставляет унифицированные «умные терминалы», которые в зависимости от потребностей заказчика могут дополняться теми или иными опциями.

  1. Выпускаемые под брендом «ДРИМКАС»:
  • Viki Micro — миниатюрный кассовый терминал с сенсорным дисплеем, оптимальный для малых бизнесов (от 23 000 р.);
  • Viki Mini — удобный сенсорный терминал-моноблок, оптимальный для средних предприятий (от 62 000 р.);
  • Viki Tower — высокопроизводительный сенсорный терминал с большим экраном, подходящий для бизнесов с крупным оборотом (от 75 700 р.).
  1. Выпускаемые под брендом «Штрих-М»:
  • ЯРУС М2100Ф — унифицированный терминал, позволяющий принимать оплату через каналы мобильного интернета (37 200 р.);
  • ККТ ШТРИХ-MPAY-Ф — мобильный терминал, приспособленный к работе с системой ЕГАИС (от 30 000 р.);
  • ККТ «ЭЛВЕС-МФ» — бюджетный терминал, оптимизированный для малых бизнесов (от 18 000 р.).
  1. Выпускаемые компанией EKAM:
  • комплект «Интернет-магазин» (от 25 000 р.);
  • комплект «Мобильный» (от 37 900 р.);
  • комплект «Стационарный Эконом» (от 28 500 р.);
  • комплект «Стационарный» (от 38 900 р.).

Выходит, что то или иное готовое решение может обойтись как заметно дешевле модернизации ККТ, так и значительно дороже.

Приобретая тот или иной продукт от указанных брендов следует уделять внимание его комплектности. Так, если покупается только фискальный регистратор — например, один из тех, что предлагает компания АТОЛ, то нужно понимать, что для обеспечения его работы потребуется, как минимум, еще компьютер со специальным ПО (оно, конечно, может поставляться в комплекте с устройством — но это стоит уточнить у продавца кассового оборудования).

В свою очередь, комплексные решения — например, те, что предлагаются компаниями «Эвотор» и «ДРИМКАС», в общем случае не требуют какого-либо дополнительного оснащения. Кроме того, данные решения реализованы по модульному принципу: при необходимости их можно будет оснастить дополнительными технологическими компонентами.

Есть один важный нюанс, характеризующий подготовку аппаратной части онлайн-касс к использованию: дело в том, что встраиваемый фискальный накопитель — ключевой технологический компонент инновационной ККТ, в соответствии в текущими нормами законодательства, должен обновляться с периодичностью 1 раз в год. Поэтому, его замена, фактически, сформирует отдельную статью ежегодных расходов предпринимателя.

Ожидается, что законодатель вскоре примет в регулирующие акты поправки, по которым некоторые категории ИП получат возможность использовать фискальные накопители в течение 3 лет, но на момент подготовки статьи соответствующие нормативные акты пока не приняты.

Подключение к сети Интернет

Следующая задача также носит технический характер: необходимо обеспечить функционирование онлайнового канала, через который с онлайн-касс торговой точки предпринимателя сведения о платежах будут передаваться оператору фискальных данных.

Главных требований к данному каналу два:

  • достаточная скорость (не менее 3-4 мегабит);
  • стабильность (нежелательны обрывы связи на несколько часов).

То, какая именно технология связи с онлайном будет использоваться — принципиального значения не имеет. Вполне допустим вариант с оптоволоконным, DSL-подключением, 3G или 4G-интернетом: нужно лишь убедиться, что коммуникационные модули имеющейся контрольно-кассовой техники совместимы с данными интерфейсами.

Стоимость обслуживания интернет-канала небольшого магазина редко превышает 1000 рублей в месяц (если используется «оптоволокно» или DSL). Но при применении мобильного интернета — в силу высокой нагрузки на трафик, стоимость обслуживания девайсов может быть заметно выше, порядка 3000-4000 рублей в месяц.

В некоторых случаях индивидуальному предпринимателю лучше всего заключать договор с провайдером как физическое лицо, т.к. для юрлиц и ИП у поставщиков услуг по доступу в онлайн расценки обычно заметно выше.

Регистрация онлайн-кассы в налоговой инспекции

Следующая задача, которую нужно решить предпринимателю — это регистрация онлайн-кассы в налоговой службе РФ. Данная процедура может быть осуществлена 2 способами:

  • при прямом обращении в ФНС через сайт;
  • воспользовавшись содействием оператора фискальных данных.

Оба способа предполагают обязательное оформление электронной подписи. В первом варианте это будет стоить порядка 5000 рублей при обращении в удостоверяющий центр, занимающийся оформлением ЭЦП.

В свою очередь, стоимость услуг ОФД по регистрации ЭЦП для онлайн-кассы во многих случаях заметно меньше: вполне реально найти предложение в пределах 2000-3000 рублей (с учетом дополнительных сервисов — по инсталляции ЭЦП).

Поэтому, за основу мы можем взять именно второй вариант — как более выгодный. Он будет реализован в рамках взаимодействия с ОФД и изучим его специфику подробнее.

Заключение договора с ОФД

Оператор фискальных данных, уполномоченный взаимодействовать с различными хозяйствующими субъектами, должен быть, прежде всего, аккредитованным Налоговой службой.

Реестр таких организаций, предоставляющих услуги ОФД, публикуется на официальном сайте налоговой службы (см. список операторов фискальных данных) — ССЫЛКА.

Основная услуга, которую оказывает ОФД — это круглосуточное обслуживание онлайн-касс хозяйствующих субъектов, с которым у оператора подписан договор. Стоимость данного обслуживания составляет 3000-4000 рублей в год за одну кассу (подробнее см. ЗДЕСЬ).

Оператор может оказывать дополнительные услуги — например, по оформлению ЭЦП для регистрации оборудования клиента в ФНС. Стоимость данной услуги по выпуску ЭЦП зависит от наличия у предпринимателя лицензии СКЗИ Крипто ПРО и т.д. При необходимости можно заказать у специалистов ОФД услуги по установке ЭЦП на компьютере предпринимателя, а также запросить прочие полезные сервисы.

В целом можно ориентироваться на расходы на оформление и использование ЭЦП — 3000 р. в год.

Как вариант можно посмотреть стоимость оформления ЭЦП в СКБ КОНТУР — ССЫЛКА.

Кроме того, в большинстве случаев, по платежным данным, которые передаются через операторов ОФД можно делать анализ своей деятельности за определенный период или по другим параметрам.

Видео — знакомство с сервисом Контур.ОФД:

По факту успешной регистрации ККТ в Налоговой службе и заключению договора с ОФД (данные процедуры могут быть завершены одновременно) онлайн-кассу можно будет использовать в своей работе.

Попробуем резюмировать возможные расходы на ее обустройство и содержание.

Сколько стоит онлайн-касса для ИП и расходы на ее содержание

Основные расходы на онлайн-кассу (рублей)

Единовременные

 

Периодические
Ежегодные Ежемесячные
Закупка или модернизация ККТ:

порядка 25 000 — 30 000 на 1 рабочее место кассира при малых и средних оборотах бизнеса

 

Оплата услуг ОФД:

3000 — 4000

Обновление фискального накопителя:

порядка 8000

Оформление и установка ЭЦП для регистрации ККТ (при содействии ОФД):

порядка 3000

Оплата услуг интернет-провайдера:

1000 (оптоволокно, DSL);

3000 (3G, 4G)

Расходы в пересчете на год:
25000 — 30000 14000 — 15000 12000 — 36000

Итого ориентировочная стоимость использования онлайн-кассы

в первый год: 51000 — 81000;

в последующие годы: 26000 — 51000.

Такова примерная стоимость покупки и последующего содержания онлайн-кассы для ИП, владеющего малой или средней по обороту торговой точкой.

Взаимосвязь с ЕГАИС

Установление для ИП и ООО обязательства использовать онлайн-кассу часто рассматривается в одном контексте с другим недавним законодательным нововведением — предписывающим фирмам, которые продают алкоголь, использовать систему ЕГАИС.

Отчасти данная особенность восприятия двух инфраструктур обусловлена тем, что онлайн-кассы и система ЕГАИС имеют ряд общих признаков — например, передачу данных через интернет, применение электронно-цифровой подписи хозяйствующим субъектом.

Но по существу онлайн-кассы и ЕГАИС — разные инфраструктуры. Онлайн-кассы используются для учета Налоговой службой выручки ИП или ООО от продажи совершенно любых товаров либо оказания услуг. ЕГАИС — система, предназначенная для контроля над оборотом алкогольной продукции.

Более подробно о системе ЕГАИС можно посмотреть ЗДЕСЬ.

Поэтому, использование онлайн-касс и ЕГАИС — с юридической точки зрения практически независимые процедуры. Технологически они также значительно различаются.

Вместе с тем, на практике они могут осуществляться одновременно — когда продается алкоголь с использованием онлайн-касс. В этом случае на предприятии оптимальным может быть применение именно тех образцов ККТ, которые приспособлены к одновременному обслуживанию обеих рассматриваемых инфраструктур — онлайн-касс и ЕГАИС.

Как применять бланки строгой отчетности в 2017 году и о каких нюансах следует помнить.

Онлайн-кассы в формате смарт-терминалов очень популярны у индивидуальных предпринимателей.

В этой статье http://online-kassa.pro/o/fns/onlajn-kassy-nalogovaya-ofitsialnyj-sajt.html рассказано, что на официальном сайте налоговой службы ИПшники найдут много полезной информации по теме онлайн-касс.

Видео — комментарии представителя налоговой службы по переходу на онлайн-кассы:

Похожие статьи
Поделиться:
Добавить комментарий